继上半年通报山西天能科技股份有限公司(下称“天能科技”)违法违规案后，中国证监会近日正式对外发布了对天能科技及相关中介机构处罚决定，对天能科技董事长秦海滨及其特别助理刘俊奕、董秘曾坚强，签字保代邓德兵、刘小群，签字审计师胡小黑、吴国民采取了终身证券市场禁入措施。
至此，天能科技也成为预披露制度实施后首例在撤回IPO申报材料情况下，仍被追究造假责任的公司。
收入提前算：事发公司审计底稿
公开资料显示，天能科技于2012年2月1日进行招股说明书预披露。而这一天，证监会宣布正式实施调整后的IPO预披露制度。
随后，市场媒体对天能科技招股说明书提出多项质疑，或迫于舆论压力，天能科技于2012年4月撤回发行上市申请。
如若此前，此事或告一段落。但是，事情并没有在天能科技撤回首发申请后结束。
2012年8月份，证监会上海专员办对大信会计师事务所（以下简称大信所）进行现场检查的时候，发现其为天能科技做的审计底稿中多项数据存在可疑之处。
“在天能科技发行上市过程中，媒体提出质疑报道后，监管部门暂停其上市申请，并让中介机构复查补充材料，中介机构称没有发现问题，随后撤销了首发材料。”天能科技案稽查工作人员告诉记者，而在后期现场检查中，上海专员办工作人员针对性挑出几家媒体质疑报道的案例公司，并在大信所对天能科技审计底稿中发现了问题，违法违规线索其实最初是从会计师事务所发现的。
 |
